银行承兑汇票融资

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银行承兑汇票融资分享银行承兑汇票资金成本的4种计算方式

银行承兑汇票融资分享银行承兑汇票资金成本的4种计算方式

发布日期:2019-03-12 作者:小编 点击:

银行承兑汇票资金成本的4种计算方式,银行承兑汇票作为一种有效的信用工具和结算手段,深受银行和企业的欢迎,对于提高企业财务管理效率具有种重要作用。

银行承兑汇票融资

企业可以结合自身资金状况,科学运用资金时间价值原理,李咏银行承兑的期限优势,可采用贴现筹集资金或直接背书转让债权。债务的方式,优化企业自身的资金结构,从而强化资金管理与控制,实现降低资金成本的财务管理目标。

不过,银行承兑汇票也是有资金成本的,可以将其理解为贴现利息,也就是企业按照票面金额、贴现日、对外付款日银行贴现利率以及承兑汇票期限等计算的贴现利息。所以,企业在取得银行承兑汇票时,一定要考虑到变现成本。企业取得银行承兑汇票的途径不同,其资金成本也有所不同,会存在实际资金成本高于贴现利息的情况。

通常情况下,企业取得银行承兑汇票的方式分为以下两种:


另一种是向银行融资取得的商业汇票,这是银行向企业授信的一种融资业务,由付款人(被授信企业)出票对外支付,再由授信银行进行成对的商业汇票。以这种方式取得的银行承兑汇票,在申请出票时应按票面金额向银行交纳一定比例的保证金,且办证金的存款期限必须与承兑期限相同,同时保证金也被用于到期兑付。所以,通过银行融资的方式取得的银行承兑汇票,其资本成本应在考虑保证金的前提下进行计算,而后将资金成本水平与其他融资方式的成本水平相比较,为企业进行融资决策提供可靠依据。

其具体的计算方式为:银行承兑汇票融资额=票面金额-按出票日计算的银行贴现息-承兑汇票的银行手续费-保证金存款。银行承兑汇票到期还款额=票面金额-保证金存款-保证金存款利息收入。银行承兑汇票的资金成本=银行承兑汇票到期还款额-银行承兑汇票融资额。银行承兑汇票的年资金成本率=银行承兑汇票的资金成本/银行承兑汇票融资额/汇票期限(天数)*365*100%


银行承兑汇票融资综上,企业不论是在取得承兑汇票时,还是在开出会变现承兑汇票时,都应本着降低资金成本的原则,根据企业自身实际经营情况,结合金融市场的走势预测,来寻求控制资金成本的最佳途径。



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关键词:银行承兑汇票融资

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